Налог доходы минус расходы на УСН: выгодно ли это для селлеров маркетплейсов Wildberries, Ozon?

Приветствую тебя, мой дорогой предприниматель! Решил оптимизировать затраты на налоги или пока только выбираешь свою первую систему налогообложения и ищешь самый выгодный вариант? В таких случаях многие селлеры обращают внимание на УСН доходы минус расходы.

Так что давай сегодня разберем, в каких случаях такая система действительно выгодна, а в каких не стоит даже лезть в нее. 

Но прежде чем мы начнем, напомню, что я регулярно провожу бесплатный мастер-класс "Маркетплейсы 2024: быстрый старт на любой площадке", на котором делюсь знаниями, опытом и лайфхаками, которые собрал за 6 лет работы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Авито и других маркетплейсах.

Записывайтесь по ссылке https://amazonmarket.ru/marketplace1.html , полезно будет и новичкам, и тем, кто уже продает, но хочет улучшить свои результаты. 

Cистема УСН доходы минус расходы.

Суть этого варианта налогообложения заключается в том, что тебе нужно будет оплачивать повышенную ставку налога — 15%, но только на разницу между доходами и расходами, т.е. на твою чистую прибыль, а не на весь оборот.

С помощью этой системы действительно можно сэкономить, но только в некоторых случаях. Во-первых, она подходит для тех, кто может документально подтвердить все свои расходы. Лично я, как и другие селлеры, продающие товары из Китая и ввозящие их через карго, такого позволить себе не могу, потому что у меня чаще всего нет документов на товары, а если и есть, то не те, которые нравятся налоговой.

Дело в том, что документацию тебе придется предоставлять не абы какую, а именно по определенной форме. О том, какие именно документы тебе понадобятся и как они должны выглядеть, лучше спросить непосредственно у твоего налогового инспектора, потому что нюансы могут отличаться не только для разных ниш, но и для налоговых в разных регионах.

Условно, в Архангельской области у тебя могут попросить договор с фиолетовой печатью в оригинале, а в Краснодаре — нотариально заверенную копию. Это я сейчас тебе от балды просто для примера говорю, если что. Поэтому лучше узнавать всё на месте у человека, который впоследствии будет у тебя эти самые документы принимать. Проще всего в этом плане будет тем, кто работает с российскими производителями и тем, кто сам производит свои товары.

Сейчас покажу тебе фрагмент переписки.

Это мы в открытом чате селлеров обсуждали УСН доходы минус расходы, и люди, которые используют эту систему, делились опытом. Кстати, если хочешь тоже обсуждать всякие интересные темы, делиться опытом и советоваться с коллегами-селлерами, добавляйся — ссылку на чат оставлю в описании к видео.

То есть схема такая: ты идешь к своему налоговому инспектору и спрашиваешь, какие документы по какой форме тебе понадобятся. Он тебе всё объясняет, ты где-то себе фиксируешь и идешь к своим поставщикам и решаешь с ними вопрос по этим документам. Как верно подсказывают мои подписчики, чаще всего оказывается, что ты далеко не первый, кто к ним пришел с таким вопросом, и сразу всё оформляют по красоте.

Итак, подводим итоги первого пункта — УСН доходы минус расходы выгодны тем, кто может легко получить все нужные документы для подтверждения расходов. 

Второй важный нюанс — это размер твоих расходов.

Умные люди уже давно посчитали всё за нас с тобой, друг мой, и выяснили, что платить 15% налогов с разницы между доходами и расходами выгодно только в том случае, если на расходы у тебя приходится больше 60% от общей суммы.

Как я всегда во всех видео и уроках говорю, нужно сначала всё считать. Юнитку — в первую очередь, итоговую прибыль — во вторую. Если у тебя достаточно дорогой в закупе или производстве товар, плюс комиссии маркетплейса съедают довольно большой кусок, конечно, стоит, во-первых, посмотреть, какие расходы ты сможешь документально подтвердить, а во-вторых, посчитать, будет ли эта сумма подтвержденных расходов составлять более 60%. Если да, то тебе прямая дорога в систему УСН доходы минус расходы.

Когда можно будет перейти на этот вариант налогообложения?

Если ты только начинаешь свой путь и регистрируешь ИП, то можно сразу выбрать эту систему. А вот если ты уже работаешь, например, на УСН 6%, то нужно будет до конца декабря текущего года подать в налоговую заявление об изменении режима налогообложения, чтобы тебе с 1 января уже всё по-новому начали считать.

К сожалению, по закону режим налогообложения предприниматели могут менять только с начала нового налогового периода, т.е. раз в год, с 1 января. Главное — этот момент не пропустить, чтобы снова не пришлось год ждать. Как раз сейчас у тебя будет время всё обдумать, узнать про документы у инспектора и поставщиков и без спешки и головной боли написать заявление, если окажется, что такой режим налогообложения тебе всё-таки подходит.

Если не подойдет, ничего страшного. Я вот по-прежнему остаюсь на системе УСН 6%, мне норм, но ты выбирай тот вариант, который лучше всего подходит именно для твоего бизнеса. Кстати, часто бывает наоборот — люди выбирают УСН доходы минус расходы, ничего предварительно не посчитав и не выяснив, а потом не могут собрать документы для подтверждения расходов и платят в итоге эти 15% практически со всего оборота. Все мы ошибаемся иногда, ничего страшного, дожидайся декабря и точно так же это исправляй.

Вот и всё, о чём я хотел тебе рассказать, друг мой. Если остались вопросы, пиши их в комментариях, а заодно ставь лайк этому видео и не забудь заглянуть в описание — там очень-очень полезные ссылки. Не прощаюсь, мы скоро увидимся в новых видео!