Как селлерам выбрать налоговую систему в 2025 году: практика, лайфхаки и реальные кейсы
Налоги на маркетплейсах — это не препятствие, а часть бизнеса
С каждым годом всё больше предпринимателей рассматривают маркетплейсы как способ запуска и развития своего бизнеса. Однако для многих начинающих селлеров вопрос налогообложения остаётся одним из самых сложных и пугающих. Кажется, что разобраться во всех нюансах могут только профессиональные бухгалтеры или юристы.
Но на самом деле — это не так.
Налоговая система в России сегодня достаточно гибкая и адаптирована под малый бизнес. Главное — понимать, какие инструменты доступны, и уметь ими правильно воспользоваться.
В этой статье мы расскажем о том, какие налоговые режимы наиболее актуальны для селлеров в 2025 году , чем они отличаются друг от друга, и какой из них может быть выгоднее всего — исходя из вашего оборота, стадии бизнеса и стратегии роста.
Упрощённая система налогообложения (УСН): почему она остаётся лидером
На данный момент УСН с объектом "доходы" (ставка 6%) — самый популярный налоговый режим среди селлеров, работающих на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках.
Почему именно УСН 6%?
- Простота расчётов : вы платите 6% с суммы вашего оборота.
- Не нужно считать расходы : вы не обязаны собирать документы на закупку товара, логистику или прочие затраты.
- Масштабируемость : порог доходов до 450 млн рублей в год — более чем достаточно для большинства игроков.
- Онлайн-сервисы упрощают учёт : например, сервисы вроде «Моё дело» помогают автоматически формировать декларации, подавать уведомления и даже использовать фиксированные взносы в зачёт налога.
Интересный факт: По данным ФНС, около 78% ИП, работающих на маркетплейсах, используют именно УСН 6%. Это говорит о её удобстве и актуальности.
НДС и новые правила
С 2024 года действует правило: если ваш оборот превышает 60 млн рублей в год , вы обязаны начислять и платить НДС. Для этого необходимо изменить статус в профиле маркетплейса на ИП с НДС.
Это увеличивает административную нагрузку, но позволяет легально работать с крупными клиентами и государственными заказчиками.
Альтернатива: патентная система (АУСН)
АУСН (патентная система) — альтернатива для тех, кто только начинает и боится сложностей с фиксированными взносами и отчетностью.
Её основные преимущества:
- Отсутствие фиксированных взносов
- Простая отчетность
- Возможность применения без сотрудников
Однако есть и минусы:
- Региональная ограниченность : не во всех регионах доступна
- Высокая ставка налога : 8% при доходе менее 60 млн, 20% — при превышении
- Более жесткий контроль со стороны ФНС
Вывод: Если вы ещё не уверены в регулярных продажах, АУСН — хороший старт. Но при первых серьёзных оборотах (уже от 50–100 тыс. руб. в месяц) лучше перейти на УСН 6%.
Практический пример: УСН vs АУСН
| Показатель | УСН 6% | АУСН 8% |
|---|---|---|
| Оборот | 900 000 руб. | 900 000 руб. |
| Фиксированные взносы | 53 658 руб. | Не платятся |
| Налог | 54 000 руб. | 72 000 руб. |
| Возможность вычета | Да (можно засчитать взносы) | Нет |
Таким образом, при равном объеме продаж УСН оказывается выгоднее на 18 000 рублей за счёт возможности компенсировать налог фиксированными взносами.
Можно ли платить налог с поступления на счёт?
До недавнего времени некоторые продавцы использовали схему, при которой налог платился не с полного оборота , а только с той суммы, которая действительно поступала на расчётный счёт (за вычетом комиссий маркетплейсов).
Однако теперь маркетплейсы передают данные в налоговую автоматически , и такие схемы уже не работают. Если вы попробуете игнорировать эти данные, налоговая сама вычислит разницу и потребует доплату.
Поэтому лучше сразу платить правильно и не рисковать штрафами и проверками.
Как менять налоговую систему, если ошиблись?
Если вы поняли, что выбрали не ту систему налогообложения, не паникуйте. Сделайте следующее:
- Закройте ИП (стоит 1 000 руб., иногда бесплатно)
- Откройте его заново через 1–2 дня
- При регистрации подайте заявление о переходе на нужную вам систему
Важно: Убедитесь, что все налоги и обязательства по старому ИП полностью выполнены. В противном случае, новый ИП могут заблокировать.
Как избежать ошибок и штрафов
Камеральные проверки
Большинство ИП сталкиваются с камеральной проверкой — когда налоговая проверяет данные дистанционно. В 99% случаев вы даже можете ничего не заметить. Иногда приходит уведомление, иногда — штраф в размере 1 000–5 000 рублей.
Если вы получили требование об уплате штрафа:
- Не игнорируйте его
- Не ходите в налоговую без вызова
- Попробуйте связаться с инспектором и объяснить ситуацию
- Попросите смягчить последствия, особенно если вы впервые нарушили
Формула успеха: Чем больше вы платите вовремя и чем чище ваша история, тем выше вероятность, что вас простят.
Рекомендации по работе с налогами
- Используйте специализированные сервисы (например, «Моё дело») — они экономят время и снижают риск ошибок.
- Подавайте декларации своевременно — штрафы за просрочку минимальны, но их легко избежать.
- Не бойтесь задавать вопросы — современные налоговики чаще помогают, чем мешают.
- Обновляйте знания ежегодно — законодательство меняется, и важно быть в курсе.
Выбор налоговой системы — важный шаг, но он не должен становиться препятствием к запуску бизнеса. Более того, правильный выбор поможет сэкономить тысячи рублей и защитить себя от лишних рисков.
Главное правило: не откладывайте начало из-за страха ошибиться. Ошибки исправляются. А вот упущенная возможность — нет.
Профили пользователей
Реклама
